Inspectorii din cadrul Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au identificat o grupare infracțională care a tranzacționat mijloace de transport din spațiul intracomunitar, în cuantum total de peste 80.000.000 euro, fără plata taxelor datorate bugetului de stat cu titlu de TVA, producând astfel un prejudiciu de peste 15.000.000 euro.
Schema de fraudare implica un grup de societăți coordonate de aceleași persoane, care se ocupau cu comerțul de autoturisme second hand achiziționate din spațiul intracomunitar, inclusiv autoturisme de lux. Scopul clar al acestei grupări era evitarea înregistrării, declarării și achitării obligațiilor fiscale aferente activității desfășurate, ceea ce a condus la prejudicierea bugetului de stat prin neplata TVA-ului.
Mecanismul folosit de gruparea infracțională încălca regimul actual de impozitare a schimburilor intracomunitare, care prevede taxarea schimburilor de bunuri între persoane impozabile în statul membru al Uniunii Europene de destinație. Operatorul economic din țara de origine emitea facturi fără TVA, considerând că efectuează o livrare intracomunitară, în timp ce operatorul economic din țara de destinație aplica regimul taxării inverse, considerând că efectuează o achiziție intracomunitară.
Pe lângă prejudiciile aduse bugetului de stat, această schemă infracțională a contribuit la distorsionarea mecanismelor concurențiale ale pieței, prin scăderea prețurilor bunurilor implicate în astfel de tranzacții și prin crearea unui avantaj competitiv din punct de vedere al prețului de comercializare, spun inspectorii antifraudă.
